Pelatihan Pajak PSAK 72 & 73 untuk Mitigasi Risiko Audit dan Efisiensi Biaya

Sebagai Manajer Pajak atau Akuntansi, Anda berada di garis depan dalam menghadapi tantangan regulasi ganda: menyajikan laporan keuangan sesuai Pernyataan Standar Akuntansi Keuangan (PSAK) terbaru sekaligus memastikan kepatuhan penuh terhadap peraturan perpajakan yang dinamis. Implementasi PSAK 72 tentang Pendapatan dari Kontrak dengan Pelanggan dan PSAK 73 tentang Sewa telah secara fundamental mengubah cara perusahaan mengakui pendapatan dan mencatat aset sewaan, yang berimplikasi langsung pada perhitungan PPh Badan, PPh Final, dan PPN. 

Mengapa Kompleksitas Pajak PSAK 72 & 73 Menjadi Prioritas Mendesak Saat Ini?

Penerapan PSAK 72 dan 73 bukanlah sekadar pembaruan standar, melainkan pergeseran paradigma yang menuntut interpretasi ahli. Berdasarkan PSAK 73, yang merupakan adopsi dari IFRS 16, hampir semua sewa kini wajib dikapitalisasi sebagai Right-of-Use Asset dan Liabilitas Sewa di neraca. Perubahan ini secara signifikan memengaruhi metrik keuangan dan dasar pengenaan pajak. Di sisi lain, peraturan perpajakan, seperti Peraturan Pemerintah No. 34 Tahun 2017, tetap mengenakan PPh Final Pasal 4 ayat 2 sebesar 10% atas jumlah bruto nilai persewaan tanah dan/atau bangunan. 

Mekanisme Solusi Pelatihan Pajak PSAK 72 & 73: Metodologi Pelatihan Unggulan dari SAINSTARA

SAINSTARA tidak hanya memberikan teori, tetapi membekali Anda dengan pendekatan terstruktur untuk menavigasi dualitas regulasi ini. Metodologi kami berfokus pada:

1. Analisis Komparatif: Membedah perbedaan krusial antara pengakuan pendapatan dan biaya menurut PSAK dan ketentuan fiskal, sehingga Anda dapat mengidentifikasi potensi koreksi fiskal sejak dini.
2. Studi Kasus Sektoral: Menggunakan contoh nyata dari perusahaan konstruksi, real estat, dan telekomunikasi untuk mensimulasikan penerapan PSAK 72 dan 73 serta implikasi pajaknya.
3. Simulasi Rekonsiliasi Fiskal: Memberikan panduan langkah demi langkah dalam menyusun rekonsiliasi fiskal yang akuntabel untuk pendapatan kontrak dan biaya sewa.
4. Workshop Perencanaan Pajak: Membantu Anda merancang struktur kontrak dan sewa yang tidak hanya patuh pada PSAK, tetapi juga efisien dari sisi PPh dan PPN.

Hasil Konkret yang Akan Anda Capai

Setelah mengikuti pelatihan ini, Anda akan mampu:

• Mengidentifikasi perbedaan perlakuan akuntansi dan perpajakan untuk pendapatan kontrak dan transaksi sewa.
• Menghitung secara akurat PPh Pasal 4 ayat 2 dan PPN atas transaksi sewa sesuai ketentuan PSAK 73 dan peraturan pajak.
• Menyusun rekonsiliasi fiskal yang solid untuk mengantisipasi dan menjawab pertanyaan dari pemeriksa pajak.
• Menganalisis dampak penerapan PSAK 72 dan 73 terhadap metrik keuangan kunci seperti rasio utang dan profitabilitas.
• Merancang strategi perencanaan pajak yang legal dan efektif untuk mengoptimalkan arus kas perusahaan.
• Mengurangi risiko sanksi dan denda pajak yang timbul dari kesalahan interpretasi regulasi.

Kurikulum Teknis & Silabus Pelatihan

Hari 1: Fondasi PSAK 72 & Implikasi Pajak Pendapatan Kontrak

• Modul 1: Pemahaman Mendalam PSAK 72 (IFRS 15)
  • Prinsip Inti dan Model 5 Langkah Pengakuan Pendapatan.
  • Identifikasi Kewajiban Pelaksanaan (Performance Obligation) pada Kontrak Kompleks.
  • Studi Kasus: Penerapan pada Perusahaan Konstruksi dan Teknologi.
• Modul 2: Aspek PPh dan PPN atas Pendapatan Kontrak
  • Saat pengakuan pendapatan untuk tujuan PPh Badan vs. PSAK 72.
  • Implikasi PPN: Saat terutang dan pembuatan Faktur Pajak.
  • Diskusi: Kontrak Jangka Panjang dan Biaya untuk Mendapatkan Kontrak.

Hari 2: Mengelola PSAK 73, PPh Final Sewa, dan Studi Kasus Lanjutan

• Modul 3: Kupas Tuntas PSAK 73 (IFRS 16) tentang Sewa
  • Perbedaan fundamental dengan PSAK 30.
  • Akuntansi untuk Lessee (Penyewa): Kapitalisasi Aset Hak Guna dan Liabilitas Sewa.
  • Pengecualian: Sewa Jangka Pendek dan Aset Bernilai Rendah.
• Modul 4: Harmonisasi PSAK 73 dengan PPh dan PPN
  • Perlakuan Biaya Bunga dan Amortisasi Aset Hak Guna vs. Biaya Sewa Fiskal.
  • Mekanisme Pemotongan PPh Final Pasal 4 ayat 2 atas Sewa Bangunan.
  • Workshop: Simulasi Perhitungan dan Penjurnalan Akuntansi vs. Pajak.

Siapa Saja yang Wajib Mengikuti Pelatihan Ini?

Pelatihan ini sangat direkomendasikan bagi para profesional yang bertanggung jawab atas kepatuhan dan efisiensi keuangan perusahaan, antara lain:

• Manajer Pajak (Tax Manager)
• Manajer Akuntansi & Staf Senior
• Kontroler Keuangan (Financial Controller)
• Konsultan Pajak dan Auditor
• Staf Keuangan di Perusahaan Tbk, Konstruksi, Real Estat, dan Multinasional.

Jawaban Atas Keraguan Anda (FAQ)

• Bagaimana pelatihan ini membantu justifikasi anggaran ke manajemen? Pelatihan ini memberikan ROI yang jelas dengan membekali tim Anda kemampuan untuk memitigasi risiko denda audit pajak yang bisa mencapai jutaan hingga miliaran rupiah, serta menemukan celah efisiensi pajak yang legal.
• Apakah materi ini relevan jika perusahaan saya belum sepenuhnya menerapkan sistem ERP baru? Sangat relevan. Pelatihan ini justru akan membantu Anda memahami proses bisnis dan data apa yang perlu disiapkan sebelum melakukan penyesuaian sistem, sehingga implementasi teknis menjadi lebih efektif dan tepat sasaran.
• Apakah instruktur memiliki pengalaman praktik di industri? Ya, semua instruktur kami adalah praktisi berpengalaman dengan rata-rata lebih dari 15 tahun di bidang akuntansi, audit, dan konsultasi pajak, serta memiliki sertifikasi profesional yang relevan.

Kredensial & Pengalaman Instruktur Kami

Pelatihan ini akan dibawakan oleh tim ahli SAINSTARA yang terdiri dari:  Praktisi Akuntansi dan Pajak selama lebih dari 20 tahun dengan spesialisasi di sektor konstruksi dan properti. Berpengalaman menangani sengketa pajak dan restrukturisasi keuangan terkait implementasi standar akuntansi baru. Memiliki sertifikasi Chartered Accountant (CA) dan Brevet C.  Mantan Auditor di Kantor Akuntan Publik Big Four dengan fokus pada audit perusahaan Tbk dan multinasional. Ahli dalam analisis dampak IFRS terhadap pelaporan keuangan dan kepatuhan perpajakan.

Untuk mendapatkan informasi lebih lengkap mengenai berbagai pilihan pelatihan/training lainnya yang kami selenggarakan, silakan kunjungi website resmi Sainstara. Melalui website tersebut, Anda dapat menemukan daftar program pelatihan terbaru, jadwal kegiatan, serta detail materi yang dirancang untuk mendukung peningkatan kompetensi dan profesionalisme Anda.