Training Pajak Dividen, Bunga & Royalti | PPh 23/26 & P3B Terbaru

Kuasai Pajak Dividen, Bunga & Royalti: Optimalkan Arus Kas & Kepatuhan PPh 23/26

Setiap rupiah yang diterima dari dividen, bunga, atau royalti membawa implikasi pajak yang harus dikelola dengan cermat. Kesalahan dalam menerapkan tarif PPh Pasal 23 atau 26, atau kegagalan dalam memanfaatkan fasilitas seperti pengecualian dividen dan tax treaty, dapat menyebabkan kebocoran finansial dan risiko sanksi. Training Pajak atas Dividen, Royalti, dan Bunga ini adalah panduan komprehensif Anda untuk menavigasi aturan yang kompleks, baik sebagai pihak pemotong maupun penerima penghasilan.

Mengapa Pengelolaan Pajak Pasif Menjadi Prioritas Mendesak Saat Ini?

Mengelola pajak atas penghasilan pasif kini lebih rumit dari sebelumnya, dihadapkan pada tantangan-tantangan berikut:

• Aturan Pengecualian Dividen yang Bersyarat: UU HPP memperkenalkan fasilitas dividen bebas pajak, namun syaratnya—diinvestasikan kembali di Indonesia dalam jangka waktu tertentu—menuntut pemantauan dan pelaporan yang rumit.
• Kompleksitas Penerapan Tax Treaty (P3B): Untuk mendapatkan tarif PPh 26 yang lebih rendah saat membayar ke luar negeri, perusahaan harus berhadapan dengan persyaratan administratif yang ketat, terutama penyediaan Form DGT atau Surat Keterangan Domisili (SKD) yang valid.
• Perbedaan Perlakuan Domestik vs. Luar Negeri: Perusahaan harus jeli membedakan kapan harus menerapkan PPh Pasal 23 untuk transaksi domestik dan PPh Pasal 26 untuk transaksi internasional, yang keduanya memiliki logika dan tarif berbeda.
• Risiko Kesalahan Pemotongan: Sebagai pemotong pajak, kesalahan dalam menentukan objek, tarif, atau waktu penyetoran dapat mengakibatkan Surat Tagihan Pajak (STP) beserta sanksi bunga dan denda.
• Area Abu-abu Definisi Penghasilan: Batasan antara royalti, jasa teknis, atau bahkan dividen terselubung seringkali menjadi sumber sengketa interpretasi dengan otoritas pajak.

Mekanisme Solusi Training Pajak Dividen: Metodologi Pelatihan Berbasis Studi Kasus

Kami fokus pada aplikasi praktis untuk memastikan Anda dapat langsung menerapkan pengetahuan yang didapat.

• Workshop Pengecualian Dividen: Simulasi dan panduan langkah demi langkah untuk memenuhi syarat administratif dan pelaporan agar dividen yang diterima benar-benar bebas pajak.
• Studi Kasus Tax Treaty: Menganalisis penerapan P3B dengan beberapa negara mitra dagang utama Indonesia untuk memahami cara membaca dan menerapkan tarif yang benar untuk bunga dan royalti.
• Simulasi Pemotongan PPh 23/26: Latihan praktis menghitung dan membuat bukti potong untuk berbagai skenario transaksi, baik domestik maupun lintas negara.

Hasil Konkret yang Akan Anda Capai

Setelah menyelesaikan pelatihan ini, tim Anda akan mampu:

• Mengelola dan memenuhi persyaratan agar dividen yang diterima bebas dari objek PPh.
• Menerapkan tarif PPh 26 sesuai tax treaty secara benar dan memenuhi syarat administratifnya.
• Membedakan secara akurat antara objek PPh Pasal 23 dan PPh Pasal 26.
• Melakukan pemotongan, penyetoran, dan pelaporan PPh 23/26 secara tepat waktu.
• Memitigasi risiko sengketa terkait klasifikasi jenis penghasilan pasif.

Kurikulum Teknis & Silabus Pelatihan

Kurikulum kami dirancang untuk memberikan pemahaman holistik, dari domestik hingga internasional.

Hari 1: Fokus Transaksi Domestik dan Fasilitas Pajak

• Sesi 1: Objek dan Tarif PPh Pasal 23: Dividen, Bunga, Royalti, dan Sewa.
• Sesi 2: Bedah Tuntas Fasilitas Dividen Dikecualikan dari Objek Pajak (UU HPP).
• Sesi 3: Workshop: Syarat dan Pelaporan Investasi Kembali atas Dividen.
• Sesi 4: Mekanisme Administrasi PPh Pasal 23: Pembuatan Bukti Potong dan Pelaporan SPT Masa.

Hari 2: Fokus Transaksi Internasional dan Pemanfaatan P3B

• Sesi 1: Objek dan Tarif PPh Pasal 26 atas Bunga, Dividen, dan Royalti.
• Sesi 2: Pengantar Tax Treaty (P3B): Memahami Konsep dan Cara Membaca Perjanjian.
• Sesi 3: Workshop: Prosedur Administratif Pemanfaatan P3B (Form DGT/SKD).
• Sesi 4: Studi Kasus: Perhitungan PPh 26 dengan dan tanpa fasilitas P3B.

Siapa Saja yang Wajib Mengikuti Pelatihan Ini?

• Manajer Keuangan dan Treasury Manager.
• Manajer Investasi dan Analis Keuangan.
• Manajer dan Staf Pajak/Akuntansi.
• Corporate Secretary yang mengurus pembagian dividen.
• Konsultan Keuangan dan Pajak.

Jawaban Atas Keraguan Anda (FAQ)

Apa saja syarat utama agar dividen yang saya terima bebas pajak? Bagi WP Badan dan Orang Pribadi Dalam Negeri, syarat utamanya adalah dividen tersebut harus diinvestasikan kembali di Indonesia dalam bentuk investasi yang telah ditentukan, paling lambat akhir bulan ketiga setelah tahun pajak berakhir.

Bagaimana jika lawan transaksi di luar negeri tidak bisa memberikan Form DGT? Jika Form DGT atau SKD yang valid tidak dapat dipenuhi, Anda sebagai pemotong wajib menerapkan tarif PPh Pasal 26 normal, yaitu 20%, meskipun negara tersebut memiliki tax treaty dengan Indonesia.

Apakah bunga pinjaman dari pemegang saham juga dikenakan PPh Pasal 23? Ya, bunga yang dibayarkan kepada Wajib Pajak dalam negeri, termasuk pemegang saham, merupakan objek PPh Pasal 23 dengan tarif 15%, kecuali jika dapat dibuktikan sebaliknya dalam konteks transfer pricing.

Kredensial & Pengalaman Instruktur Kami

Pelatihan ini akan dipandu oleh seorang konsultan pajak senior dengan pengalaman lebih dari 15 tahun di bidang perpajakan korporat dan internasional. Beliau memiliki spesialisasi dalam restrukturisasi investasi dan telah menangani banyak kasus pemanfaatan tax treaty untuk perusahaan multinasional. Keahliannya dalam menerjemahkan peraturan yang rumit menjadi langkah-langkah praktis memastikan peserta mendapatkan wawasan yang aplikatif dan strategis.

Pengelolaan PPh Potput adalah inti dari kepatuhan pajak bulanan. Lengkapi pemahaman Anda dengan mengikuti Training PPh Potput & PPh 21 TER | Sesuai PMK 168/2023. Untuk transaksi dengan pihak berelasi, dalami juga Penerapan Ketentuan Transfer Pricing dan Dokumentasi TP Doc. Pastikan semua strategi ini terintegrasi dengan baik melalui Training Strategi Tax Planning 2025 untuk Efisiensi.

Program Bimbingan Teknis SAINSTARA: Solusi Komprehensif untuk Peningkatan Sistem TAX yang Berkualitas

Metode Training

• Presentation;
• Discussion;
• Case Study;
• Evaluation;
• Pre test & Post Test

Pendekatan Praktis dan Aplikatif

Setiap sesi pelatihan dirancang dengan pendekatan hands-on yang memungkinkan peserta untuk langsung mempraktikkan materi dengan kasus nyata dari lingkungan kerja mereka.

LOKASI PELAKSANAAN 77 KOTA DI INDONESIA

• Yogyakarta ( Setiap Minggu Pelaksanaan )
• Jakarta ( Setiap Minggu Pelaksanaan )
• Bandung ( Setiap Minggu Pelaksanaan )
• Bali ( Setiap Minggu Pelaksanaan )
• Surabaya ( Setiap Minggu Pelaksanaan )
• Malang ( Setiap Minggu Pelaksanaan )
• Samarinda ( Setiap Minggu Pelaksanaan )
• Balikpapan
• Makassar
• Batam
• Semarang
• Manado
• Jayapura
• Sorong
• Medan
• Dst

Catatan : Apabila perusahaan membutuhkan paket in house training, anggaran investasi pelatihan dapat menyesuaikan dengan anggaran perusahaan Dan Kota Pelaksanaan

Benefit Apa Saja yang Didapatkan Peserta

• FREE Airport pickup service (Gratis Antar jemput Hotel/Bandara)
• FREE Transportasi Peserta ke tempat pelatihan (By Request)
• Module / Handout
• FREE Flashdisk
• Sertifikat
• FREE Bag or backpack (Tas Training) Dan Jaket
• Training Kit (Dokumentasi photo, Blocknote, ATK, etc)
• 2x Coffee Break & 1 Lunch, Dinner
• FREE Souvenir Exclusive

INFORMASI PENDAFTARAN DAPAT MENGHUBUNGI ADMIN KAMI

Hubungi SAINSTARA sekarang melalui WhatsApp untuk informasi lebih lanjut dan pendaftaran Program Bimbingan Teknis. Tingkatkan kompetensi Anda bersama konsultan profesional terpercaya!

Klik tombol WhatsApp di bawah ini untuk mendapatkan informasi lengkap dan penawaran khusus.

• SYAHRUL : 0812 3459 6457