Pelatihan Brevet Pajak Terpadu: Strategi Teknis Hadapi PPN 12% & Rekonsiliasi PPh 21 (TER)

Perubahan lanskap perpajakan di tahun 2025 membawa tantangan ganda bagi perusahaan: risiko kepatuhan dan tekanan arus kas. Mulai dari kenaikan tarif PPN menjadi 12% yang berdampak langsung pada harga pokok penjualan, hingga kerumitan rekonsiliasi PPh 21 akibat skema Tarif Efektif Rata-rata (TER) yang kerap memicu selisih hitung di akhir tahun. Apakah tim keuangan Anda sudah memiliki strategi teknis untuk memitigasi risiko denda dan koreksi fiskal?

SAINSTARA menghadirkan Pelatihan Perpajakan Terpadu (Brevet A & B dan Update UU HPP) sebagai jawaban atas ketidakpastian ini. Kami tidak hanya mengajarkan teori, tetapi memberikan panduan taktis untuk memastikan transisi sistem perpajakan perusahaan Anda berjalan mulus tanpa gangguan operasional.

Mengapa Kesiapan PPN 12% & Validitas Data Pajak Menjadi Prioritas Mendesak?

Keterlambatan antisipasi terhadap regulasi baru bukan hanya soal administrasi, tetapi risiko finansial nyata. Berikut adalah analisis dampak yang wajib Anda waspadai:

• Risiko Sanksi Administrasi PPN: Sesuai UU No. 7 Tahun 2021 (UU HPP), tarif PPN 12% berlaku mulai 1 Januari 2025. Kesalahan penerbitan Faktur Pajak (misal: masih menggunakan tarif 11% atau salah Dasar Pengenaan Pajak) dapat menyebabkan Faktur Pajak dianggap cacat. Implikasinya adalah sanksi denda 1% dari Dasar Pengenaan Pajak (DPP) sesuai Pasal 14 UU KUP.
• Guncangan Cash Flow Perusahaan: Kenaikan tarif PPN menuntut modal kerja lebih besar. Tanpa tax planning yang tepat, likuiditas perusahaan bisa tergerus, terutama bagi PKP yang memiliki siklus piutang panjang.
• Dispute PPh 21 Akhir Tahun: Implementasi PMK No. 168 Tahun 2023 tentang TER PPh 21 seringkali menimbulkan kelebihan atau kekurangan potong yang signifikan di masa pajak Desember. Tanpa rekonsiliasi bulanan yang presisi, perusahaan berisiko menghadapi koreksi saat pemeriksaan pajak.

Mekanisme Solusi Brevet Pajak: Metodologi Practical Compliance SAINSTARA

Kami memahami bahwa Anda membutuhkan lebih dari sekadar pembacaan undang-undang. Metode pelatihan kami dirancang untuk problem-solving:

1. Simulasi Error-Handling e-Faktur: Instruktur kami akan mendemonstrasikan langkah teknis mengatasi kendala pada e-Faktur Desktop, termasuk cara melakukan penyesuaian manual yang legal jika sistem otomatis belum mengakomodasi tarif baru.
2. Kertas Kerja (Working Paper) Terintegrasi: Peserta akan dibekali template Excel eksklusif untuk menghitung PPh 21 (metode TER vs Tarif Pasal 17) dan rekonsiliasi PPN yang telah teruji meminimalkan human error.
3. Bedah Kasus Pemadanan NIK-NPWP: Strategi menangani kendala validasi data NIK karyawan atau lawan transaksi yang “tidak ditemukan” dalam sistem DJP, merujuk pada aturan teknis PMK 136/2023.

Hasil Konkret yang Akan Anda Capai

Setelah mengikuti pelatihan intensif ini, tim Anda akan mampu:

• Melakukan setting dan update aplikasi perpajakan secara mandiri untuk mengakomodasi tarif PPN 12% dengan tepat.
• Menyusun laporan rekonsiliasi PPh 21 yang akurat antara Gaji (Biaya) di PPh Badan dan Objek PPh 21, mencegah temuan “Equalisasi Pajak”.
• Merancang strategi Tax Planning yang legal untuk mengefisienkan beban pajak perusahaan di tengah kenaikan tarif.
• Meminimalisir risiko penolakan Faktur Pajak Masukan karena ketidaksesuaian data identitas (NIK/NPWP 16 Digit).
• Menghadapi pertanyaan atau himbauan (SP2DK) dari Account Representative (AR) dengan argumen yang didasari regulasi kuat.

Kurikulum Teknis & Silabus Pelatihan

Pelatihan ini mencakup materi komprehensif Brevet A & B yang dipadatkan dengan fokus pada isu-isu krusial 2025.

Hari 1: Fondasi KUP & Kompleksitas PPh Potong Pungut (Potput)

• Update Ketentuan Umum & Tata Cara Perpajakan (KUP): Hak & kewajiban Wajib Pajak pasca UU HPP, sanksi perpajakan terbaru, dan integrasi NIK-NPWP.
• PPh Pasal 21/26 Komprehensif: Bedah tuntas PMK 168/2023. Praktik perhitungan TER Harian, Bulanan, dan Rekonsiliasi Masa Pajak Terakhir (Desember).
• PPh Pasal 22, 23, 4(2), & 15: Identifikasi objek pajak, tarif, dan pengecualian (Negative List). Studi kasus jasa katering, sewa, dan dividen.

Hari 2: PPN 12% & Teknis Aplikasi e-Faktur

• Mekanisme PPN & PPnBM Terbaru: Implikasi kenaikan tarif 12% terhadap kontrak berjalan dan penerbitan faktur komersial (invoice).
• Faktur Pajak & Pengkreditan: Syarat formal & material faktur pajak, batas waktu pengkreditan, dan penanganan retur/pembatalan faktur di masa transisi tarif.
• Workshop e-Faktur & e-Bupot: Simulasi penggunaan aplikasi, tips troubleshooting kode error, dan manajemen sertifikat elektronik.

Hari 3: PPh Badan, Tax Planning & e-SPT

• Akuntansi Pajak & PPh Badan: Rekonsiliasi fiskal (Beda Tetap vs Beda Waktu), menghitung penyusutan fiskal, dan penentuan angsuran PPh Pasal 25.
• Strategi Perencanaan Pajak (Tax Planning): Pemanfaatan insentif pajak yang masih berlaku dan manajemen cash flow pajak yang efisien.
• Pemeriksaan Pajak: Gambaran umum prosedur pemeriksaan, hak Wajib Pajak, dan strategi menghadapi sengketa banding.

Siapa Saja yang Wajib Mengikuti Pelatihan Ini?

• Staf Pajak & Akuntansi: Operator harian yang membutuhkan panduan teknis aplikasi dan pelaporan.
• Manajer Keuangan & Controller: Pengambil keputusan yang perlu memahami dampak strategis pajak terhadap laporan keuangan.
• Konsultan Pajak Junior/Senior: Profesional yang ingin memperbarui basis pengetahuan regulasi terkini untuk klien.
• Pemilik UMKM (PKP): Pengusaha yang ingin mengamankan bisnis dari denda administratif akibat ketidaktahuan aturan baru.

Jawaban Atas Keraguan Anda (FAQ)

1. Bagaimana saya mengajukan anggaran pelatihan ini ke manajemen? Investasi pelatihan ini jauh lebih kecil dibandingkan risiko denda pajak (1% dari DPP per faktur) atau sanksi bunga akibat kurang bayar. Pelatihan ini adalah langkah mitigasi risiko (risk mitigation) yang melindungi aset perusahaan.

2. Apakah instruktur memiliki sertifikasi yang kredibel? Seluruh instruktur kami adalah praktisi aktif, termasuk Konsultan Pajak Bersertifikat (BKP) dan mantan auditor yang memiliki pengalaman lapangan lebih dari 15 tahun. Mereka memahami celah teknis yang tidak tertulis di buku teks.

3. Apakah materi mencakup aplikasi terbaru? Ya, kami selalu memperbarui modul praktik menggunakan versi aplikasi DJP Online dan e-Faktur terbaru (v4.0 atau yang berlaku saat pelatihan), memastikan peserta siap kerja (ready-to-use).

Kredensial & Pengalaman Instruktur Kami

Tim pengajar SAINSTARA terdiri dari praktisi senior yang telah menangani konsultasi pajak di berbagai sektor industri:

• Praktisi Brevet & Konsultan Pajak Senior: Memiliki pengalaman 17+ tahun dalam mendampingi pemeriksaan pajak perusahaan multinasional dan BUMN. Spesialisasi dalam manajemen risiko perpajakan dan transfer pricing.
• Akademisi & Penulis Buku Perpajakan: Dosen perpajakan yang aktif menulis kajian tentang UU HPP dan turunannya, memastikan interpretasi regulasi yang akurat dan akademis.

Untuk mendapatkan informasi lebih lengkap mengenai berbagai pilihan pelatihan/training lainnya yang kami selenggarakan, silakan kunjungi website resmi Sainstara. Melalui website tersebut, Anda dapat menemukan daftar program pelatihan terbaru, jadwal kegiatan, serta detail materi yang dirancang untuk mendukung peningkatan kompetensi dan profesionalisme Anda.