Pelatihan Analisis Laporan Keuangan Bank & Deteksi Dini Sesuai POJK 15/2024

Bagi Analis Ekuitas, Regulator, Auditor, atau bahkan Manajer Non-Keuangan di bank, menganalisis laporan keuangan perbankan jauh lebih kompleks daripada perusahaan manufaktur. Strukturnya unik: Dana Pihak Ketiga (DPK) adalah “utang” yang baik, Giro Wajib Minimum (GWM) adalah aset yang tidak produktif, dan Aset Tertimbang Menurut Risiko (ATMR) menentukan modal. Mencari “pelatihan analisis laporan keuangan bank” yang tepat bukan hanya soal pemahaman, tapi soal kemampuan mengambil keputusan krusial di tengah regulasi yang ketat.

Kini, tantangan itu semakin mendesak dengan hadirnya dua standar baru yang fundamental: PSAK 71 dan POJK 15 Tahun 2024.

Mengapa Analisis Laporan Keuangan Bank Menjadi Prioritas Mendesak Saat Ini?

Era “analisis biasa” telah berakhir. Profesional perbankan dan investor kini dihadapkan pada tiga tantangan utama:

1. Tuntutan Integritas POJK 15/2024: Otoritas Jasa Keuangan (OJK) telah menerbitkan POJK Nomor 15 Tahun 2024 tentang Integritas Pelaporan Keuangan Bank Umum. Regulasi ini secara eksplisit memberi sanksi tegas atas praktik rekayasa laporan keuangan (window dressing), seperti pencatatan aset fiktif atau manipulasi pencadangan. Kemampuan mendeteksi anomali ini menjadi vital bagi auditor, regulator, dan analis investasi.
2. Kompleksitas Dampak PSAK 71 (IFRS 9): Implementasi Pedoman Standar Akuntansi Keuangan (PSAK) 71 tentang Instrumen Keuangan telah mengubah cara bank menghitung Cadangan Kerugian Penurunan Nilai (CKPN). Pergeseran dari incurred loss ke expected credit loss (ECL) menciptakan volatilitas baru pada laba rugi dan modal yang wajib dipahami secara mendalam.
3. Kebutaan Manajer Non-Keuangan: Manajer IT, Pemasaran, atau SDM di bank seringkali kesulitan “membaca” laporan keuangan. Mereka tidak dapat mengukur bagaimana keputusan investasi atau strategi divisi mereka berdampak pada bottom line dan rasio kesehatan bank, sehingga menghambat sinergi dan efisiensi.

Mekanisme Solusi Pelatihan Analisis Laporan Keuangan Bank: Metodologi Pelatihan Unggulan dari SAINSTARA

Pelatihan ini dirancang untuk “menerjemahkan” kompleksitas akuntansi bank menjadi wawasan strategis yang dapat ditindaklanjuti. Kami fokus pada interpretasi dan deteksi, bukan hanya kalkulasi.

Pendekatan kami meliputi:

• Demistifikasi Laporan Bank: Kami membedah perbedaan fundamental laporan keuangan bank (Neraca, Laba Rugi, Komitmen & Kontinjensi) dibandingkan perusahaan non-keuangan.
• Studi Kasus PSAK 71: Menganalisis secara praktis bagaimana perlakuan CKPN berdasarkan PSAK 71 memengaruhi profitabilitas dan permodalan bank.
• Analisis Forensik ala POJK 15/2024: Membekali Anda dengan teknik untuk mengidentifikasi red flags praktik window dressing, manipulasi pendapatan, dan rekayasa aset/kewajiban.
• Analisis RGEC/CAMELS Holistik: Mengajarkan cara menggunakan kerangka kerja regulator (RGEC/CAMELS) untuk menilai Tingkat Kesehatan Bank (TKB) secara komprehensif, melampaui rasio profitabilitas semata.
• “Finance for Non-Finance” Terintegrasi: Menyajikan materi dengan bahasa yang dapat dipahami oleh manajer non-keuangan, menunjukkan bagaimana operasional harian mereka memengaruhi rasio kunci bank.

Hasil Konkret yang Akan Anda Capai

Setelah menyelesaikan pelatihan ini, Anda akan mampu:

• Membedah dan memahami struktur unik laporan keuangan bank (termasuk pos off-balance sheet).
• Menganalisis dampak implementasi PSAK 71 terhadap perhitungan CKPN dan volatilitas laba rugi bank.
• Mengidentifikasi red flags dan teknik rekayasa laporan keuangan (window dressing) sesuai mandat POJK 15 Tahun 2024.
• Menghitung, menganalisis, dan menginterpretasi rasio keuangan spesifik perbankan (CAR, NPL, NIM, BOPO, LDR) dalam kerangka RGEC/CAMELS.
• Menilai Tingkat Kesehatan Bank (TKB) secara holistik untuk keperluan investasi, pengawasan, atau pengambilan keputusan internal.
• (Bagi Manajer Non-Keuangan) Menerjemahkan laporan keuangan bank dan memahami dampak strategis keputusan divisi Anda terhadap kinerja bank.

Kurikulum Teknis & Silabus Pelatihan

Program intensif ini memadukan fondasi akuntansi bank dengan standar regulasi terbaru dan studi kasus praktis.

Hari 1: Fondasi, Standar Akuntansi (PSAK 71), dan Struktur Laporan

• Perbedaan Fundamental Laporan Keuangan Bank vs Perusahaan Non-Keuangan.
• Membedah Laporan Posisi Keuangan (Neraca) Bank: Aset Produktif, DPK, GWM, ATMR, Modal Inti.
• Membedah Laporan Laba Rugi Komprehensif: Pendapatan Bunga Bersih (NIM), Beban Operasional (BOPO).
• Deep Dive PSAK 71 (IFRS 9): Instrumen Keuangan, Expected Credit Loss (ECL), dan Dampaknya pada CKPN.
• Studi Kasus: Menganalisis Laporan Off-Balance Sheet (Komitmen & Kontinjensi).

Hari 2: Analisis Kinerja (RGEC), Deteksi Fraud (POJK 15), & Aplikasi

• Analisis Tingkat Kesehatan Bank (TKB): Overview Metode RGEC (Risk, GCG, Earnings, Capital) vs CAMELS.
• Analisis Rasio Kunci: Likuiditas (LDR, LCR), Solvabilitas (CAR), Profitabilitas (ROA, ROE, NIM), Efisiensi (BOPO).
• Workshop POJK 15 Tahun 2024: Teknik Identifikasi Window Dressing dan Rekayasa Laporan Keuangan (Aset Fiktif, Manipulasi CKPN).
• Studi Kasus Komprehensif: Menganalisis Laporan Keuangan Bank Tbk (Skenario Baik dan Buruk).
• Sesi Khusus: Menerjemahkan Laporan Keuangan untuk Manajer Non-Keuangan (Studi Kasus Dampak Proyek IT/Marketing pada Rasio Bank).

Siapa Saja yang Wajib Mengikuti Pelatihan Ini?

Pelatihan ini sangat penting bagi profesional yang berinteraksi langsung atau tidak langsung dengan data keuangan perbankan:

• Analis Ekuitas (Sell-side & Buy-side)
• Analis Regulator (Otoritas Jasa Keuangan (OJK), Bank Indonesia (BI), Lembaga Penjamin Simpanan (LPS))
• Auditor Internal dan Eksternal (Kantor Akuntan Publik – KAP)
• Manajemen Bank (Divisi Keuangan, Akuntansi, Perencanaan, Investor Relations)
• Manajer Non-Keuangan di Bank (IT, Pemasaran, SDM, Operasional) yang perlu memahami financial literacy perbankan.

Jawaban Atas Keraguan Anda (FAQ)

Saya seorang Manajer IT, apakah pelatihan ini relevan untuk saya? Sangat relevan. Pelatihan ini (khususnya materi “Finance for Non-Finance” di Hari 2) akan membantu Anda membenarkan anggaran proyek IT dengan menunjukkannya sebagai investasi yang berdampak langsung pada rasio efisiensi (BOPO) atau peningkatan pendapatan (NIM), bukan sekadar “biaya”.

Apakah materi ini sudah mencakup POJK 15 Tahun 2024 terbaru? Ya. Workshop di Hari 2 secara khusus didedikasikan untuk membahas implikasi dan teknik deteksi dini yang diamanatkan oleh POJK 15/2024. Ini adalah salah satu fokus utama kami.

Saya tidak memiliki latar belakang akuntansi. Apakah saya akan kesulitan? Pelatihan ini dirancang untuk dua audiens: mempertajam analis yang sudah ahli, dan memberdayakan manajer non-keuangan. Kami memulai dari perbedaan fundamental laporan keuangan bank, menggunakan bahasa yang jelas dan studi kasus praktis, sehingga Anda dapat mengikuti dan mendapatkan value maksimal.

Apa bedanya dengan workshop PSAK 71 lainnya? Pelatihan lain mungkin hanya fokus pada teknis akuntansi PSAK 71. Kami mengaitkan dampak PSAK 71 secara langsung dengan analisis rasio kinerja (RGEC), dan yang terpenting, dengan mandat anti-fraud dalam POJK 15/2024. Anda mendapatkan gambaran holistik (Akuntansi, Kinerja, dan Kepatuhan).

Kredensial & Pengalaman Instruktur Kami

Pelatihan ini dibawakan oleh praktisi ahli dengan pengalaman lebih dari 15 tahun sebagai auditor spesialis perbankan di KAP Big 4, Financial Controller di Bank BUKU 4, dan konsultan implementasi PSAK perbankan. Instruktur kami memiliki keahlian teruji dalam membedah laporan keuangan bank dan memahami standar regulasi OJK terbaru.

Untuk mendapatkan informasi lebih lengkap mengenai berbagai pilihan pelatihan/training lainnya yang kami selenggarakan, silakan kunjungi website resmi Sainstara. Melalui website tersebut, Anda dapat menemukan daftar program pelatihan terbaru, jadwal kegiatan, serta detail materi yang dirancang untuk mendukung peningkatan kompetensi dan profesionalisme Anda.